Tener las cuentas claras es vital para cualquier empresa. Por eso se utiliza la conciliación bancaria, que no es más que un chequeo estratégico donde cruzas tus propios registros contables contra lo que el banco reporta en sus estados de cuenta.

Es por ello que te explicamos cómo funciona y realizarla:

¿Qué es una conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es un proceso de control interno que consiste en comparar los movimientos registrados en el libro bancos de tu empresa con los movimientos que figuran en el estado de cuenta enviado por el banco.

Aunque parece una tarea rutinaria, es una de las herramientas financieras más potentes para detectar errores, fraudes o cobros indebidos. El principal objetivo es asegurar que el saldo que dice tener tu contabilidad sea igual al saldo real que tienes en el banco.

Guía Paso a Paso: Conciliación Bancaria

Paso 1: Reunir la documentación

En primer lugar, necesitas reunir la documentación necesaria:

• El Estado de Cuenta Bancario: El documento oficial del banco con fechas, montos y saldos.
• El Libro Auxiliar de Bancos: Tu registro interno (Excel o sistema contable) donde anotaste cada ingreso y salida.
• La Conciliación del mes anterior: Fundamental para ver qué quedó pendiente el mes pasado.

Paso 2: Comparar y cruce de información:

Este es el trabajo. Debes revisar movimiento por movimiento:

• Verifica que el monto y la operación coincidan en ambos documentos.
• Marcar lo que aparece en ambos lados.
• Lo que no tiene marca en tu libro o en el extracto es lo que llamamos «partidas conciliatorias».

Paso 3: Identificar las diferencias:

Estas son operaciones que están bien o no están identificadas

• Depósitos en tránsito: Dinero que recibiste y anotaste, pero que el banco aún no refleja (común en depósitos de fin de mes).
• Cheques girados y no cobrados: Emitiste un pago, pero tu proveedor aún no retira el dinero.
• Errores de registro: Montos mal digitados

Paso 4: Identificar los «Ajustes Necesarios»

Estos son movimientos que el banco ya ejecutó y que tú debes registrar obligatoriamente en tu contabilidad:

• Comisiones e ITF: Gastos bancarios que solo ves cuando llega el estado de cuenta.
• Notas de Débito/Crédito: Intereses ganados o cargos por préstamos.

Paso 5: Realizar los Asientos Contables

• Una vez que cuadraste, debes registrar en tu software contable los gastos que descubriste (comisiones, intereses, errores). De nada sirve conciliar si tu contabilidad sigue con los saldos viejos.

Hacer esto manualmente consume tiempo y es propenso a errores que pueden derivar en problemas de liquidez o inconsistencias ante SUNAT. En EJR CONSULTORES & ASOCIADOS, automatizamos y supervisamos tu conciliación para que siempre tengas el control real de tu dinero.